Подоходный налог: как воспользоваться налоговой льготой в 10 000 евро, на которую каждый имеет право раз в год?

По закону, каждая семья (в налоговом понятии), независимо от суммы налогооблагаемого дохода, имеет право на налоговые льготы или скидки до 10 000 евро ежегодно.

У налогоплательщика, желающего уменьшить сумму своего подоходного налога, есть два варианта: вычеты или скидки.

ВЫЧЕТЫ

Вычеты – это расходы, которые разрешено вычитать из налогооблагаемого дохода. Наиболее известны пенсионные накопления.

Это очень эффективное решение для людей с высокими доходами, с налоговыми ставками 41 % или 45 %.

В этом случае, 10 000 евро, внесенные в качестве пенсионных накоплений, означают, что вы декларируете на 10 000 евро меньше и, следовательно,  экономите 4 100 евро или 4 500 евро в зависимости от вашей ставки.

С другой стороны, для налогоплательщиков с меньшей ставкой это менее привлекательно. Вы даже можете оказаться в проигрыше при учете налогов, которые надо оплатить при возмещении ваших выплат при выходе на пенсию.

СКИДКИ

Налоговые скидки применяются не к общей сумме налогооблагаемого дохода, как предыдущие, а непосредственно как уменьшение суммы подоходного налога. И если они выше суммы к оплате, разница будет учтена в следующем году или даже, в некоторых случаях, немедленно возмещена Государственным казначейством.

Таким образом, любая семья (в налоговом понимании) может использовать эти скидки для снижения своего подоходного налога в пределах 10 000 евро в год (или даже 18 000 евро в год в некоторых случаях).

Но будьте осторожны: речь идет о потолке для «семьи в налоговом понимании», независимо от количества человек в семье. Следовательно, пара с несколькими детьми-иждивенцами подлежит тому же ограничению, что и одинокий человек без детей.

В связи с этим можно выделить три основных категории скидок:

  • Целевые расходы (бытовые услуги, уход за детьми (фр. services à la personne, garde denfants)).
  • Финансовые подписки (снижение налога на подписку на капитал малых и средних предприятий или стартапов, платежи за подписку на паи инвестиционного фонда с правом уменьшения выплачиваемых сумм на 18% до 24 000 евро, подписка на капитал пресс-службы или компании по финансированию проектов в области кинематографа).
  • Инвестиции в недвижимость (снижение налогов на инвестиции в новостройки по существующим законам (loi Pinel, loi Duflot).

Некоторые подробности о целевых расходах

Снижение или кредит налога на трудоустройство работника или помощника по дому

Эта скидка равна 50 % cуммы, потраченной на оплату бытовых услуг, предоставляемых вам у вас дома во Франции.

Однако, эти расходы учитываются только в пределах 12 000 евро в год, в некоторых случаях, они могут быть увеличены до 15 000 евро в зависимости от количества детей-иждивенцев или количества людей старше 65 лет, присутствующих в семье.

Налоговый кредит на расходы по уходу за малолетним ребенком

Если вы доверяете своего ребенка младше 6 лет няне или отдаете его в ясли или детский сад неполного дня, школьную продлёнку, центр для школьных каникул, вы можете воспользоваться снижением налога в размере 50 % от суммы, уплаченной за эти услуги  с лимитом годового потолка в размере 2 300 евро (т. е. максимальное снижение на 1 150 евро) или максимум 1 150 евро в случае совместной опеки (т. е. максимальная скидка на 575 евро).

Налоговый кредит нв расходы по энергосбережению* (фр. CITE)

Этот налоговый кредит может быть предоставлен налогоплательщику (при условии соответствия установленному уровню максимального потолка его доходов), который финансирует работы с целью энергосбережения в своем основном месте жительства, расположенном во Франции, независимо от того, является ли он собственником, арендатором или бесплатным жильцом.

Снижение и налоговый кредит для некоторых лесохозяйственных операций

Можно снизить свои налоги, в частности, приобретая земельные участки с лесными посадками.

Снижение налога составляет 18 % от этих расходов с лимитом в 11 400 евро в год для пары или 5 700 евро в год для одинокого человека.

*Речь идет, например, об улучшении изоляции жилого помещения в целях уменьшения расхода природных ресурсов для его обогрева или охлаждения.